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在新加坡境內運營(yíng)的BVI公司需要滿(mǎn)足哪些稅務(wù)合規要求?

2024-06-19 17:12:52

新加坡作為一個(gè)全球商業(yè)中心,吸引了眾多國際公司在這里注冊并開(kāi)展業(yè)務(wù)。然而,不同的公司類(lèi)型和運營(yíng)方式可能會(huì )對稅務(wù)義務(wù)產(chǎn)生不同的影響。


BVI公司在新加坡涉及的稅收問(wèn)題
在新加坡,稅務(wù)法律規定了不同的稅務(wù)體系,包括所得稅、增值稅和進(jìn)口稅等。對于公司來(lái)說(shuō),所得稅是最主要的稅務(wù)類(lèi)型。然而,對于注冊在新加坡的BVI公司而言,其是否需要交稅取決于其在新加坡的業(yè)務(wù)活動(dòng)以及注冊類(lèi)型。
1. 純粹的注冊公司:
如果BVI公司僅僅將其注冊設在新加坡,但在新加坡沒(méi)有實(shí)際的業(yè)務(wù)活動(dòng),那么它不會(huì )被認為是在新加坡居住的稅務(wù)居民,也就不需要繳納稅款。因此,只作為注冊公司的BVI公司在新加坡不需要交稅。
2. 實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng):
如果BVI公司在新加坡有實(shí)際的業(yè)務(wù)活動(dòng),例如在新加坡?lián)碛修k公室、員工和客戶(hù)等,那么它就被視為在新加坡居住的稅務(wù)居民,需要按照新加坡稅法規定的所得稅繳納稅款。根據新加坡稅法的規定,公司的全球所得都需要進(jìn)行稅務(wù)申報。
3. 雙重稅務(wù)協(xié)定:
BVI和新加坡之間存在雙重稅收協(xié)定,該協(xié)定的目的是避免在兩個(gè)國家之間對同一所得課征雙重稅款。根據這個(gè)協(xié)定,如果BVI公司在新加坡有實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng),那么它可能有資格享受減免稅和避免重復征稅的條款。


另外,對于BVI公司在新加坡注冊后是否需要進(jìn)行年度審計和報稅,要根據其具體的業(yè)務(wù)情況以及新加坡稅法的要求來(lái)決定。通常情況下,注冊在新加坡的公司都需要進(jìn)行年度審計,并在規定的時(shí)間內向新加坡稅務(wù)局進(jìn)行申報。


新加坡企業(yè)所得稅
新加坡企業(yè)所得稅稅率為17%,適用于本地和外國公司。
根據新加坡法規,企業(yè)獲得的以下收入需在新加坡納稅:
1. 來(lái)源于新加坡或在新加坡累計的收入;
2. 來(lái)源于新加坡境外,但在新加坡境內取得的收入。
不在新加坡境內經(jīng)營(yíng)的非居民企業(yè),一般不需要為其在新加坡境內獲得的境外來(lái)源的所得納稅。


應稅收入
1. 任何貿易或業(yè)務(wù)的收益或利潤;
2. 股息、利息和租金等投資收入;
3. 特許權使用費、溢價(jià)和任何其他財產(chǎn)利潤;
4. 其他收入性質(zhì)的收益。


新加坡稅收優(yōu)勢
1. 稅率低
新加坡的稅率相對較低,企業(yè)所得稅0-17%,個(gè)人所得稅最高稅率僅為22%(2024年稅務(wù)年度起最高稅率調高至24%);并且,新加坡政府還出臺了一系列稅務(wù)減免優(yōu)惠政策。
2. 稅種少
相對于稅種多的美國、中國等國家。新加坡稅種少,無(wú)資本利得稅、無(wú)分紅稅等,稅制單一,例如,新加坡公司繳納所得稅后,公司股東收到的分紅,在新加坡免稅。
3. 免稅政策
新加坡以屬地原則征稅,即公司和個(gè)人在新加坡產(chǎn)生或來(lái)源于新加坡的收入,或在新加坡收到或視為在新加坡收到的收入,需在新加坡納稅。
對在海外獲得的資本收益、股息或收入免稅,對在繼承或贈予中取得的資產(chǎn)免稅。
4. 豁免雙重征稅
新加坡與多個(gè)國家簽訂豁免雙重征稅協(xié)定,避免了個(gè)人和企業(yè)在兩個(gè)國家之間重復繳納稅款,減輕跨國企業(yè)的稅收負擔。


總而言之,新加坡的稅制簡(jiǎn)單、稅率低、稅務(wù)優(yōu)惠多以及稅收制度透明和穩定等特點(diǎn),使得新加坡成為全球著(zhù)名的避稅天堂之一。許多跨國公司和投資者選擇在新加坡設立總部或分支機構,以降低稅務(wù)成本和享受稅收優(yōu)惠。
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瑞豐德永的優(yōu)勢

  • 50
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    為《財富》雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

資質(zhì)與榮譽(yù)

  • 信托或公司服務(wù)提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金銘謝狀
  • 香港小童群益會(huì )杰出商界企業(yè)義工獎
  • 香港勞工及福利局「社會(huì )資本動(dòng)力獎」
  • 香港最優(yōu)秀企業(yè)大獎
  • 納閩國際商業(yè)金融中心(Labuan IBFC)中國授權代理機構
  • 阿聯(lián)酋一級代理
  • 香港貨品編碼協(xié)會(huì )一級代理
  • 香港中國商會(huì )董理事會(huì )常務(wù)理事
  • 香港職業(yè)介紹所牌照

專(zhuān)家團隊

Kim Jenkins
集團行政總裁
張海亮
卓佳大中華區行政總裁
蔣夢(mèng)南
瑞豐德永負責人
王國勇
行政總裁
新加坡
葉國亮
行政總裁及董事總經(jīng)理
馬來(lái)西亞/納閩
Scott Sato
行政總裁
日本
伊恩 · 康明斯
行政總裁 – 離岸
開(kāi)曼群島/巴巴多斯/BVI/美國業(yè)務(wù)
John Rowe
董事總經(jīng)理
英國
Nick Messum
董事總經(jīng)理及離岸地區財務(wù)總裁
BVI
Dyland Mah
行政總裁
泰國 / 越南

典型客戶(hù)

公司注冊

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